Lire et comprendre les documents financiers de l'entreprise

• Comprendre la signification des postes bilans/compte de résultat et leur corrélation
• Identifier la réalité financière derrière chaque poste

Demi-Journée 1

INTERPRÉTER LE BILAN

• Comprendre la logique financière : bénéfice, investissement, avance sur trésorerie
• Cerner les notions d’Immobilisations, stocks, créances client, trésorerie
• Savoir lire Capital, réserves, emprunts, fournisseurs, crédits de trésorerie

LIRE ET COMPRENDRE LE COMPTE DE RÉSULTAT

• Connaitre le résultat d’exploitation, financier, courant, exceptionnel
• Identifier Amortissements et provisions
• Différencier Charges par nature ou fonctions

Demi-Journée 2

EVALUER LES ÉQUILIBRES FINANCIERS

• Fonds de roulement – Besoin en fonds de roulement = Trésorerie nette
• Endettement MLT et net
• Crises de trésorerie et solutions apportées
• Retraitement de l’affacturage

ANALYSER LA PROFITABILITÉ DE L’ENTREPRISE

• Interpréter l’évolution du CA
• Signification des SIG
• Capacité d’autofinancement
• Variations de résultat : effet ciseau, absorption des charges fixes
• Exploiter les ratios : BFR, structure, capacité de remboursement, trésorerie, couverture des frais financiers.
• Poser un diagnostic financier

• Aucun

• OUTILS : liasse fiscale cleanée pour la confidentialité et annexes.
• MÉTHODES : déductive : explications puis interactivité pour appropriation des concepts par chacun.

• Tableau blanc, paperboard, vidéoprojecteur dans chaque salle

• Plan d’action individuel
• Test de positionnement en entrée et en sortie de formation