Les fondamentaux du contrôle de gestion

JOUR 1

DÉFINIR L’ARCHITECTURE DU MODÈLE DE GESTION

• Savoir l’adapter aux spécificités de son organisation
• Les métiers de l’entreprise
• Les domaines d’actions stratégiques (DAS)

DÉTERMINER DES OBJECTIFS STRUCTURANTS ET MOBILISATEURS

• Faire une analyse SWOT (forces, faiblesses, menaces, opportunités)
• Comprendre les enjeux par métier et par DAS
• Définir des objectifs financiers qui assurent la pérennité de l’organisation : – Profitabilité – Trésorerie
• Fixer des objectifs opérationnels déclinés par métier et DAS : – Client – Processus – RHÉTABLIR UN BUDGET SELON LE MODÈLE ÉCONOMIQUE DE CHAQUE MÉTIER
• Construire les différents budget annuel
• D’exploitation : ses principales composantes
• De trésorerie : assurer la cohérence d’ensemble
• Faire le suivi budgétaire : – Savoir interpréter les résultats et en tirer les enseignements pour les actions futures

JOUR 2

IDENTIFIER LES INDICATEURS PERTINENTS DES DIFFÉRENTES ACTIVITÉS

• Réaliser une analyse des marges reflétant l’exploitation et mettant en avant les DAS – Analyser les ventes – Gérer les coûts fixes et variables
• Définir des indicateurs de performance globale – Finance – Client – Processus – RH

Fixer des indicateurs de pilotage par DASAGIR SUR LA TRÉSORERIE EN ASSURANT UN MEILLEUR PILOTAGE DE SES COMPOSANTES

• Gérer le besoin en fonds de roulement (BFR)
• Réaliser des prévisions glissantes de trésorerie à 3 mois

FAIRE VIVRE L’INFORMATION DE GESTION

• Expliquer les données du reporting aux opérationnels et les inviter à l’action
• Élaborer des tableaux de bord de gestion clairs et pertinents
• Commenter le reporting au central avec les plans d’actions locaux
• Expliquer les données financières destinées à la communication financière